50 부의 벌금 고지 서 뒤에: 동 비 '강호' 의 진실 과 기준

50 부의 벌금 고지 서 는 동 비 강 호 를 끌 어 낸다.

21 세기 경제 보도 기 자 는 Wind 데이터 에 의 하면 올해 (1 월 1 일 현재) 에 증권 감독 위원회 가 A 주 상장 회사 에 제출 한 50 건의 벌금 고지 서 에서 이사회 비서 라 는 역할 을 직접 지명 한 것 을 발견 했다.

선전 증권거래소 동 비 정보 공개 실 용 수첩 의 표현 에서 이사회 비 서 는 상장 회사 의 '3 회 운영' 의 '조율 자' 일 뿐만 아니 라 각 측의 이익 합류점 의 '대변인' 일 뿐만 아니 라 정보 공개 정책 과 법 규 를 관철 하 는 '관건 적 인 사람' 이기 도 한다.이사회 비서 가 근면 하고 책임 을 다 하 는 지, 직무 를 효과적으로 수행 하 는 지 는 상장 회사 의 투명 성과 규범 운영 수준 과 직 결 된다.

그러나 경치 가 무한 한 것 처럼 보 이 는 이 금 영 직업 은 강력 한 감독 을 받 으 면서 '고위 험 직업' 이 되 었 다. 강도 가 높 은 업무 부담 뿐만 아니 라 잠재 적 인 직업 위험 도 있다.

"스트레스 가 많 으 면 벌 을 받 지 못 한다."

'반 년 보, 연보 시즌 야근' 은 정상 적 인 모습 이다. 8 월 21 일 에 동 비 를 맡 은 소감 을 언급 하면 서 방 문 받 은 A 주 상장 사 동 비 는 '스트레스 가 많 고 수입 이 부족 하 다' 고 직접 외 쳤 다.

또 다른 절강 상장 회사 인 동 비 는 "동 비 는 심리 적 인 부담 이 크 면 어떤 일 에 대해 서도 눈 을 크게 뜨 고 봐 야 한다" 고 밝 혔 다. 그 는 "기구 조사 연구 든 이사장 이 든 지, 임 원 이 미디어 인터뷰 든 지, 마 케 팅 사장 이 고객 을 접대 하 든 모두 회사 가 대외 적 으로 밝 힌 정 보 를 곳곳에 알 수 없 는 위험" 이 라 고 지적 했다.실적 이 좋 지 않 을 때, 개인 투자가 가 전 화 를 잡 으 면 욕 을 하 는 장면.

"하나의 행정 처벌, 신용 검사 결 과 는 D 로, 직통 차 자격 은 모두 취 소 될 수 있 습 니 다."8 월 21 일 에 10 년 이 넘 는 상하 이의 한 상장 회사 인 동 비 는 언급 했다.

이 몇 분 의 동 비의 압력 은 결코 근거 가 없 는 것 이 아니다.

기자 가 정리 한 결과 50 부의 동 비 책임 을 언급 한 벌금 고지 서 중 상장 회사 가 영업 수입 을 허위 로 늘 리 거나 중대 소송 과 중재 사항 이 공개 되 지 않 거나 지주 주주 의 비 경영 성 자금 점용, 규정 에 따라 관련 거래 를 공개 하지 않 는 등 문제 가 적지 않 은 동 비 는 정보 공개 규정 에 위반 한 다른 직접적인 책임 자로 인 정 받 았 고 경 고 를 받 았 으 며 무 게 는 30 만 위안 의 벌금 을 물 었 다.

* ST 인지 (002629. SZ) 회장 진호 민 대리 동 비 등 비 전형 적 인 사례 를 제외 하고 대부분 A 주 상장 사 동 비 는 이사장, 실 제 된 사람 에 게 벌 을 받 는 것 외 에 '열심히 일 하지 못 했다' 는 판정 을 받 았 다.

예 를 들 어 올해 6 월 12 일 에 선전 증권 감독 국 은 장원 그룹 (600525 SH) 의 에 대해 2016 년 6 월 에 인수 목표 인 장원 과 매의 '위조 문' 에 대한 책임 을 인정 했다.

증권 감독 위원회 에 따 르 면 롱 위안 과 매 는 해외 판 매 를 허구 하고 수입 을 미리 확인 하 며 수입 을 중복 확인 하고 '음양 계약' 을 체결 하 며 프로젝트 정산 이 회계 준칙 에 부합 되 지 않 는 등 여러 가지 방식 으로 실적 을 허위 로 증가 시 켜 롱 위안 그룹 은 2016 년 에 이윤 표를 합병 하여 영업 수입 을 1.497 억 위안 증 가 했 고 이윤 총액 은 1.23 억 위안 에 달 했다.공개 적 으로 밝 힌 롱 위안 그룹의 당기 영업 수입, 이윤 총액 (트 레이스 조정 전) 의 2.56%, 15.21% 를 차지 하고 2017 년 에 이윤 표를 합병 하여 영업 수입 을 2.0958 억 위안 증 가 했 으 며 이윤 총액 은 1.7989 억 위안 으로 각각 공개 적 으로 밝 힌 롱 위안 그룹의 당기 영업 수입, 이윤 총액 (트 레이스 조정 전) 의 2.82%, 14.85% 를 차지 했다.

심 천 증권 감독 국 의 인정 에 도 불구 하고 롱 위안 과 매 회장 윤 지 용, 재무 총감독 사 흔, 류 서 상무 부 총재, 허 효 문 회장 은 위법 행위 에 대해 직접 책임 을 지 는 주관 인원 으로 20 만 - 30 만 위안 의 벌금 을 부 과 했 으 나 '지명' 은 당시 창 원 그룹 동 비의 니 소 화 를 불 렀 다.

"니 소 화 는 창 원 그룹 이사, 이사회 비 서 를 임직 했 고 창 원 그룹 2016 년, 2017 년 년도 보고서 에 서명 하여 정보 가 진실 하고 정확 하 며 완전 하 다 는 것 을 보증 했다. 그러나 책임 을 다 하지 못 한 것 은 불법 행위 에 대해 직접 책임 을 지 는 주관 인원 이다." 선전 증권 감독 국 은 이에 대해 20 만 위안 의 벌금 을 부 과 하고 경고 했다.

그 밖 에 광 둥 타이 주식 (600393 SH) 의 사례 에서 동 비 채 금 로 도 감독 을 받 아 경고 메 시 지 를 보 냈 다.

올해 6 월 19 일 에 광 둥 타이 주식 은 광 둥 증권 감독 국 의 을 받 았 고 광 둥 타이 주식 은 '관련 관 계 를 밝 히 지 않 았 다', '관련 자 자금 거래 가 심사 비준 절차 와 정보 공개 의 무 를 이행 하지 않 았 다', '중대 한 계약 변화 와 약정 조건 에 부합 되 지 않 는 대금 지급 정보', '중대 한 거래 사항 은 필요 한 심사 절차 와 정 보 를 이행 하지 않 았 다.의 무 를 공개 하 는 '4 대 문제.

이런 배경 에서 광 둥 증권 감독 국 은 광 둥 타이 주식, 회장 양수 평, 동 비 채 금 로, 재무 총감독 서 응 림 에 대해 경고 문 을 제출 하 는 행정 감독 조 치 를 취하 기로 결정 했다.

창세기 (30083. SZ) 당시 동 비 주 홍 민 이 감독 을 받 았 는데 그 이 유 는 큰 고객 과 의 합작 중지 로 인 한 중대 한 자산 가치 감소 위험 을 제때에 밝 히 지 않 았 기 때문이다.

5 월 9 일 공고 에 따 르 면 광 둥 증권 감독 국 이 스마트 를 상대 로 현장 검 사 를 실시 한 결과 2014 년 10 월 4 일 에 스마트 와 '삼 성 회사' 가 을 체결 하고 계약 기한 은 2018 년 10 월 3 일 까지 이다.계약 이 만 료 되 기 전에 회사 와 삼 성 은 금속 구조 부품 업무 협력 에 관 한 계약 이 만 료 되면 자동 으로 종 료 됩 니 다.삼 성 회 사 는 장기 적 으로 스마트 의 제일 큰 고객 을 이 기 려 고 회사 의 주요 수입 원 이 고 삼 성 회사 와 의 합작 중지 로 인해 회사 의 관련 재고 자산 에 중대 한 감소 조짐 이 보인다.

광 둥 증권 감독 국 은 힘 승 스마트 가 2018 년 3 분기 보고서 에서 관련 자산 의 가치 감소 위험 을 밝 히 지 않 았 고 규정 에 따라 회사 2018 년도 의 중대 한 손실 을 예측 하 는 경고 정 보 를 발표 하지 않 았 으 며 2019 년 1 월 말 에 야 회사 2018 년 실적 예고 에서 관련 정 보 를 공개 했다 고 주장 했다.

그 밖 에 '힘 승 스마트 2016 년, 2017 년 과 2018 년 에 내부 정보 알 고 있 는 사람 이 등록 이 완전 하지 않 아서 그의 년도 회계 감사 기구 에 대해 알 고 있 는 사람 은 공인 회계사 만 등록 하고 회계 감사 프로젝트 팀 의 다른 구성원 을 등록 하지 않 는 다' 고 주장 했다. 광 둥 증권 감독 국 역시 당시 동 비서 주 홍 민 을 맡 았 다.

4 대 동 비 는 '출석 체크' 를 받 은 * ST 캐 디

속담 에 철로 만 든 상장 회사, 유수 의 동 비 라 는 말 이 있다.

처벌 을 받 은 동 비 는 큰 건물 이 무 너 지 는 것 을 보고 그냥 가 버 렸 다.

5 월 13 일, * ST 케 이 디 (000939. SZ) 의 징계 서 한 통 에 동 비의 이름 을 부 르 고 출석 을 불 렀 다.

증권 감독 위원회 에 따 르 면 * ST 케 이 디 에 6 대 문제점 이 존재 한다. 2017 년 에 발표 한 실제 통제 자의 정 보 는 허위 기록 이 존재 하고 2017 년 5 월 11 일부 터 2018 년 3 월 15 일 까지 케 이 디 생태 는 관련 측 에 5 억 8800 만 위안 을 지불 했다. 상업 실질 이 없 는 일부 자금 거래 는 비 경영 적 인 자금 을 점용 하고 규정 에 따라 관련 거래 를 밝 히 지 않 았 다. 2017 년 11 월 에 케 이 디 생태 와 관련 자 간2.94 억 위안 의 자금 거래 는 비 경영 적 인 자금 점용 을 형성 하고 규정 에 따라 관련 거래 를 공개 하지 않 았 다. 규정 에 따라 1 억 29 만 위안 의 관련 거래 를 밝 히 지 않 았 고 규정 에 따라 8121.92 만 위안 의 중대 한 채무 위약 을 밝 히 지 않 았 다. 대출 비용 의 자본 화 회계 처리 가 부당 해서 2015 년 부터 2017 년 까지 허위 기록 이 존재 했다.

그 중에서 2015 년 연간 보고서 의 허위 기록 에 대해 동 비 장 홍 건 은 다른 직접 책임자 로 인 정 받 았 고 2016 년 년도 보고서 의 허위 기록 에 대해 동 비 손 연 평 은 다른 직접 책임자 로 인 정 받 았 다. 2018 년 하반기 에 * ST 케 이 디 는 규정 에 따라 약 1.3 억 위안 의 관련 거래 를 밝 히 지 않 았 고 동 비 강 림 을 임직 했 으 나 책임 을 다 하지 못 해 다른 직접 책임자 로 인 정 받 았 다.

4 월 23 일 에 더욱 빠 른 처벌 서 에 따 르 면 * ST 케 이 디 는 법 적 기한 내 에 2017 년 연보 와 2018 년 1 분기 보 고 를 공개 하지 않 았 고 두 번 의 보고 연기 공 개 는 모두 당시 * ST 케 이 디 회장, 동 비 를 대행 한 이 린 지 에 의 해 심사 비준 되 어 공고 되 었 다.

증권 감독 위원 회 는 "리 린 즈 는 초기 에 연보 의 작성 과 공개 발전 에 주동 적 으로 관심 을 가지 지 않 았 고 2018 년 4 월 24 일 에 캐 디 생태 총 재 를 지 낸 왕 씨 가 보고 해 야 관련 상황 을 파악 할 수 있다" 고 지적 했다."이 린 지 는 감사 기구 가 의견 을 표시 할 수 없 는 회계 감사 보고 서 를 작성 한 것 을 알 고 있 는 상황 에서 충분히 중시 하지 않 았 다. 연보 마감 일 을 앞 둔 4 차 연간 보고서 업무 회의 에 참석 한 것 은 3 차 회의 에 만 참 가 했 고 회의 가 끝 날 때 만 참석 했다. 그 후에 도 감사 기구, 감독 기구의 지속 적 인 의사 소통 과 조율 에 참여 하지 않 았 다."

현재, * ST 케 이 디 섭 사 동 비 는 대부분이 사직 했다. 2017 년 3 월 22 일 에 장 홍 건 은 내부 업무 이동 으로 동 비 직 에서 물 러 나 겠 다 고 신청 했다. 인수 자 는 손 연 평 이 었 다. 2018 년 3 월 23 일 에 손 연 평 은 개인 적 인 이유 로 동 비 직 에서 물 러 났 고 2018 년 11 월 2 일 에 동 비 고 양 이 사직 했다. 회사 인적자원 총 감 인 강 림 이 동 비 직 을 대행 했다. 2019 년 2 월 2 일부 터 강 림 도 더 이상 맡 지 않 았 다.동 비 일 직.

* ST 케 이 디 의 고민 은 여기에 그 치지 않 는 다.

2017 년 에 회계 검 사 를 통 해 순이익 이 마이너스 가 되 었 고 2017 년 에 회계 감사 보고 서 를 제출 했 기 때문에 2018 년 에 순이익 은 마이너스 가 되 었 다. 그리고 2018 년 에 연간 보고 서 는 의견 을 밝 힐 수 없 는 회계 감사 보고 서 를 계속 제출 했 기 때문에 * ST 케 이 디 는 상장 중지 의 위험 에 직면 했다.

교류 플랫폼 의 핫 이 슈 '도구'?

전염병 상황 의 영향 을 받 아 올해 상반기 에 많은 A 주 상장 회사 의 실적 과 주가 가 억 눌 렸 다. 회장 은 핫 이 슈 경영 의 압력 을 동 비 에 게 건 네 주 었 고 이 는 핫 이 슈 인 '도구' 가 되 었 다. 이것 은 또 다른 슬픔 인 것 같다.

올해 3 월 20 일 에 북 보 주식 (002613.SZ) 은 하남성 증권 감독 국 의 경 고 를 받 았 다.

하남 증권 감독 국 은 북 보 주식 인 동 비 뢰 민 이 상술 한 정보 공개 에 대해 위법 행 위 를 하 는 데 주요 한 책임 이 있다 고 지적 했다.

잠재 적 인 방역 신약 회사 길 덕 을 탑재 한 영 태 과학기술 (002326. SZ) 도 교류 플랫폼 에서 이 슈 를 접 은 혐의 로 감독 관 들 의 주목 을 받 고 있다.

올해 2 월 3 일 에 영 태 과학기술 은 상호작용 플랫폼 에서 투자 자 에 게 "회사 에 무한 신 관 폐렴 과 관련 된 약물 과 중간 체 가 있다" 고 대답 했다.이후 2 월 5 일 에 도 레 디 에 스 비 어 (레 드 시 웨 이) 의 개발 자 길 리 데 과학 사 와 접촉 한 정 보 를 상호 작용 을 통 해 계속 배포 했다.이 로 인해 일주일 동안 영 태 과학기술 은 5 개 연속 상한 가 를 기록 하 며 이 를 위해 일주일 에 2 차례 에 걸 쳐 '주가 이상 변동 에 관 한 공고' 를 발표 했다.

절강 증권 감독 국 은 2 월 3 일부 터 6 일 까지 영태 과학기술 이 선전 증권거래소 투자 자 관계 교류 플랫폼 에서 회사 제품 과 길 덕 회사 의 업무 협력 에 관 한 질문 을 답장 할 때 관련 내용 의 답변 시간 은 보다 빠 르 고 동 비서 장 강산 은 상기 행위 에 대해 주요 책임 을 진다 고 지적 했다.

"합 법 적 이 고, 자세 하고, 자세 하고, 자세 한 것 만 을 자신 에 게 말 할 수 있다."한 상장 회사 인 동 비 는 21 세기 경제 보도 기자 에 게 알 렸 다.

"동 비 라 는 위치 에서 책임 을 져 야 하고 신 흥 산업의 발전 추 세 를 파악 하고 지식의 폭 을 넓 혀 야 한다." 상기 절강 상장 회사 인 동 비 는 언급 했다.

상해 에 있 는 이 상장 회사 인 동 비 역시 "가끔 억울 하 다. 많은 동 비 는 상장 회사 에서 발언권 이 약해 서 회사 경영 에 미리 참여 하지 못 한다. 그러나 만약 에 일이 생기 면 다 동 비 를 때린다" 고 밝 혀 동 비 는 강제 적 인 정보 가 노출 되 는 것 을 제외 하고 자발적으로 밝 히 려 는 의향 이 강하 지 않다.

그 는 "상장 회사 의 재무 조작 등 주동 적 인 규정 에 비해 수 동적 인 규정 위반 은 정책 규칙 의 변동, 동 비 취업 경험, 전문 수준, 이해 정도 의 차이 로 인해 발생 하 는 경우 가 많다" 고 지적 했다.

"저 는 동 비 미래 는 반드시 직업 화 되 어야 한다 고 생각 합 니 다. 예 를 들 어 성숙 한 자본 시장 을 공부 하고 외부 회계 감사, 변호사 기 구 를 고용 하여 정기 적 인 보고서 와 임시 공고의 작성 을 책임 집 니 다. 동 비 는 심사 서명 만 할 뿐 입 니 다."이 동 비 는 표시 한다.