재무 가 기업 에서 내소 관리 를 강화 하다

기업의 사전 검사를 둘러싼 과정 감시, 사후 심사, 많은 기업의 재무원들은 사후 심사만 하고, 사후 불합리한 현상이 이미 발생했고, 사후 심사는 문제가 발견되더라도 기업의 손실을 만회할 수 없고, 기업관리는 사전과 일에 더 많은 것을 해야 한다.

기업 내부 통제의 8대 순환 사례에 대해 논의한다.

외상 판매 방식 아래 판매 및 수금 업무 흐름은 주로: 고객 주문서 처리, 외상 판매 신용, 발송, 송장, 판매 및 수납 업무, 정기 대금, 환불, 환불 및 환불, 환불, 상환, 나쁜 빚 등이다.

고객 주문서 받고.

즉시 판매 상품리스트를 작성하여 고객이 주문한 상품명칭, 규격, 수량 등을 제시해야 하며, 이를 주문 처리의 근거로 삼아야 한다.

상품을 보내기 전에 외상 정책에 따라 고객의 신용 상황을 조사하다.

합법적인 허가 인원이 고객의 외상 판매 한도를 거쳐야 발송을 허용할 수 있으며, 발송증은 반드시 서명하고, 고객에게 계산서를 작성하고 판매 업무를 등록해야 한다.

재무 정기 편제 및 고객에게 계좌를 부쳐 계산서에 대조하여 고객과 계좌를 대조하다.

계산 계좌 분석표를 작성해야 한다. 이미 정상신용기한을 초과한 고객에게 각종 방식으로 상품 대금을 독촉해야 한다.

신용 관리자에게 통지하다.

상품 대금을 받고 기록하다.

은행 예금 수입이 대금을 처리할 때 가장 중요한 것은 모든 수입이 모두 숫자와 적시에 인현금이나 은행 예금 일과 관련한 명세서를 보증해야 한다는 것이다.

대액의 현금을 줄이고 비재무원 접촉 또는 현금을 개인 은행 카드에 입금하는 것을 엄격히 금지하고 있다.

(2) 구매 지불 순환.

재무는 규범을 제정하는 기업의 구매 절차에 참여해야 하며, 과정에서 관철을 받았는지 점검하고, 청구서에 따른 구매 계획서에 따라 제조 부처와 구매부처가 직권분리를 했는지, 실질구매자와 실질구매자가 같은 사람일지 여부를 확인하고, 3개 이상의 비율 정책을 따르는지, 대형 구매 방식이 시행되었는지 여부를 확인하고 있다.

재무는 구매 과정에서 감독이 필요하다. 심지어 대형 구매에서 직접 참여해 기업에 손해를 끼치지 않도록 하고, 이런 규범의 흐름을 통과해야만 자료 입고를 허용할 수 있고, 구매 영수증 입장을 청구할 수 있다.

금액은 반드시 은행을 통해 직접 공급자에게 지불해야지, 구매 인원이 대부해서는 안 된다.

생산과 재고품 순환.

현재 시장 경제 는 구매자 시장 을 결정 업체 도 반드시 생산 정산 이 아니라 생산 부문 에서 발행 한 판매 주문서 배치 생산 통지서 와 판매 주문서 와 판매 주문서 가 상호 대비 를 해 재고 적압 을 점용 기업 의 각 자원 을 점용해야 한다.

영수증은 생산통지서에 의하여 각 재료의 비교 비율을 기술부문에 비준하는 비율 이내로 이전과 비교해 차이가 있는지 여부에 따라 생산량과 노동시간에 따라 통계해 각 제품 간 분배가 올바르지 여부를 조사한다.

창고 재고품 검사, 고객 주문서가 이미 모두 발송되었는지, 대량의 재고 적립의 원인을 조성하여, 부정기적인 창고 재고 재고 재고 재고에 대한 돌격 점검을 진행하여, 장부의 실제 일치를 점검했다.

창고 재고품을 정리하고 재고품을 분류하고 어떤 상품은 계속 판매할 수 있으며 어떤 상품은 청소하거나 폐기처리해야 한다.

(4) 고정자산 순환.

기업의 고정자산관리는 반드시 전담자가 책임져야 하지만 재무인원도 협조하고, 고정자산의 구매는 각 부서에 총지배인사무실에 수요년도 계획을 전할 계획이며, 이 고정자산을 구입하는 이유, 가격, 모델, 수량, 공력 등을 설명해야 한다. 총지배인 사무실이 지도부에 보고하고, 지도자 심사 심사를 거쳐 계획대로 구입할 계획이다.

고정자산의 구입을 계획하고 있는 부처는 총지배인사무실에 신청하고 총지배인사무실에서 총지배인에게 서명하고 총지배인에게 심사 심사를 하고 구입할 계획이다.

고정자산의 구입은 원칙적으로 총지배인 사무실에서 책임지고, 특수 상황은 사장사무실 책임자가 동의한 후 각 부서에서 스스로 구입할 수 있다.

고정자산의 구입은 ‘ 화물이 세 집, 품질이 저렴하다 ’ 라는 원칙에 근거하여 자금의 사용효익을 최대한 높여야 한다.

구입 후 경영자 와 전관 인원 이 공동 으로 '고정 자산 검수증' 을 쓰 고 각 관계자 들 은 '고정자산 검수증' 에서 상응 난간 에 서명 을 해야 한다.

경영자는 고정자산 검수증과 관련 영수증에 따라 재회부에 가서 신고를 한다.

고정자산 검수 완료 후 전관 인원이 동시에 고정자산 카드와 고정 자산 체크아웃 및 분류 관리를 진행한다.

고정자산의 일상 유지, 보양 업무는 사용 부문에서 책임지고, 정기적으로 조사와 검열을 실시한다.

연말 경리 사무실은 재회부와 함께 각종 고정자산에 대해 전면 조사를 진행해야 하며, 결과 목록, 보고서 제출 주관 지도를 제출해야 한다.

고정자산신고는 사용부처가 보고하고 관련 부처의 공동 감정을 거쳐 총지배인 사무실에서 심사를 거쳐 ‘고정자산 폐기 신청서 ’를 작성해야 한다. 관계자들은 ‘고정자산보폐 신청서 ’에서 상응난에 서명하고 주관 지도부 심사를 거쳐 취소 수속을 처리해야 한다.

개인 원인으로 인해 고정자산 손상, 잃어버린 것은 책임자가 배상해야 한다.

고정자산 폐기 후 소득이 있으면 재회부를 상납해야 한다.

직원들은 이동 전에 개인 수령과 차용된 각종 고정자산을 총지배인 사무실에 돌려주고 환불 수속을 처리해야 하며 총지배인사무실에서 개설된 통지서와 기타 증명문서를 인적자원부로 이동 수속을 처리해야 한다.